Що відображає фінансовий стан компанії за будь-який час?

Компанія зазвичай готує декілька фінансових звітів, які сукупно відображають фінансовий стан. Вони включають звіт про фінансові результати, баланс, звіт про рух грошових коштів та звіт про власний капітал. Хоча кожен з них сприяє загальній фінансовій картині, баланс загалом визнається найкращим поточним "знімком" фінансової ситуації компанії, повідомляє веб-сайт малого бізнесу "Інструментарій для власників бізнесу".

Основи

Баланс отримує свою назву з того факту, що він випливає з основного рівняння бухгалтерського обліку рівних зобов'язань плюс власний капітал. Заява показує деталізовані рахунки та загальні залишки в кожній з цих категорій. Активи - поточні рахунки, такі як грошові кошти та цінні папери, а також довгострокові амортизуючі активи, такі як будівлі та обладнання. Зобов'язання - це поточні та довгострокові боргові зобов'язання. Різниця - власний капітал, який зазвичай називають чистим обліком підприємства.

Фінансова позиція

Баланс істотно показує вартість компанії на дану дату, демонструючи, що залишиться, якщо б усі зобов'язання були виплачені за допомогою наявних активів. Для власника це відчутна цінність компанії в цей момент. Власники та менеджери часто приймають перспективні погляди та проектують, як змінюватиметься вартість компанії. Однак кредитори зазвичай порівнюють активи, які можна конвертувати в готівку для виплати короткострокового і довгострокового боргу. Високий борг боргу, тобто ваші борги є високими відносно наявних грошових коштів, забороняє майбутній потенціал запозичень.

Чому б не отримати дохід?

Звіт про прибутки та збитки корисний для того, щоб побачити, наскільки компанія отримала прибуток за певний період. Хоча заробляти гроші є кінцевою точкою управління бізнесом, дохід, отриманий за певний період, не обов'язково говорить про повну історію фінансового становища. Компанія могла б мати сильний прибуток на нижньому рівні за певний період, але заборгованість за виплату заборгованості повинна бути більшою, ніж за цей період.

Чому не готівкою?

«Готівка - король» - це загальне висловлювання в бізнесі. Зрештою, грошові надбання та сильний грошовий потік спрощують поточні борги та витрати. Однак періодичний грошовий потік також не обов'язково розказує всю історію. Компанія може продавати обладнання або проводити рекламні акції, які призводять до збільшення періодичності грошових потоків. Жодна з них не допомагає основній бізнес-ситуації. Компанія також може виплачувати дивіденди готівці власникам, що призводить до малого або негативного грошового потоку. Тільки звіт про рух грошових коштів може запропонувати щось гірше, ніж фактичний стан бізнесу. Крім того, баланс включає суму поточних грошових коштів.